Czy prowadzenie własnej działalności sprzyja, szkodzi, czy może jest bez znaczenia przy zakupie nieruchomości w Wielkiej Brytanii?
City & Country obsługuje różnych klientów – od pracowników etatowych, poprzez osoby prowadzące własną działalność gospodarczą, po dyrektorów spółek.
Często klienci pytają mnie: „Sebastian, powiedziano mi, że prowadzenie własnej działalności gospodarczej utrudnia zdobycie kredytu hipotecznego. Czy to prawda?”
Prosta odpowiedź brzmi „Nie”. Stwierdzenie to nie jest prawdą, a czasem nawet prowadzenie własnej firmy działa na korzyść kupca podczas ubiegania się o kredyt. Ale dlaczego? Powód jest prosty. Chodzi o dochód, jaki klient ma z prowadzonej działalności.
Na początek przyjrzyjmy się sytuacji typowego przedsiębiorcy prowadzącego małą, jednoosobową działalność gospodarczą. Oto lista pytań, które często słyszę oraz odpowiedzi, których na nie udzielam.
W drugiej kolejności spójrzmy na typową sytuację – mąż i żona prowadzą spółkę, w której każdy z małżonków posiada 50% udziałów i otrzymuje pensję w wysokości 12 tys. funtów rocznie. W tym przypadku jest kilka kwestii, które należy rozważyć przed wydaniem stosownego zalecenia w sprawie kredytu hipotecznego.
Czy od zysku firmy pobierane są dywidendy? Podczas gdy wypłaty zalicza się do kosztów firmowych, dywidendy można zadeklarować tylko jeśli firma wykazała zysk w danym roku finansowym. W takim przypadku w zeznaniu podatkowym należy wykazać dywidendy, które następnie zostaną wzięte pod uwagę w momencie rozpatrywania wniosku o kredyt hipoteczny. A zatem przy pobraniu 30 tys. funtów rocznie w dywidendach, całkowity roczny dochód rzeczonych klientów na potrzeby kredytu hipotecznego wynosić będzie 42 tys. funtów (roczna pensja plus zadeklarowane dywidendy).
Sebastianie, ale czy nie powiedziałeś wcześniej, że prowadzenie własnej działalności gospodarczej może mieć pewne zalety w procesie ubiegania się o kredyt?
Tak, to prawda, poniżej wyjaśniam, skąd to się bierze. Zawsze szczegółowo analizujemy zeznanie finansowe firmy, ponieważ dochód klienta prowadzącego spółkę można obliczyć na kilka różnych sposobów. Podobnie jak w powyższym przykładzie zdarza się, że klienci-dyrektorzy firm pobierają roczną pensję w wysokości 12 tys. funtów, ale nie pobierają dywidend z firmy. Czy zatem całkowity wspólny dochód ubiegającego się o kredyt małżeństwa wynosi 12 tys. x 2 = 24 tys. funtów? Zawsze uważnie analizujemy księgowość firmy, aby móc wydać najbardziej odpowiednie zalecenia. Zauważmy, że pomimo iż spółka wykazuje zysk, klienci nie pobierają dywidend (być może mają dodatkowe źródło dochodu). W takim przypadku pod uwagę bierze się dochód firmy.
Poniższa lista wyjaśnia ten przykład:
Obrót: £1 000 000
Koszty firmowe włączając 12 tys. pensje: £750 000
Dochód firmowy brutto: £250 000
Podatek dochodowy od osób prawnych: £47 500
Dochód firmowy netto: £202 500
Dochód firmowy netto podzielony pomiędzy udziałowców/dyrektorów jest przez niektóre banki uznawany za dochód kredytobiorcy. Tak więc w tym przypadku, pomimo, że klienci nie pobierają dywidend, mogą na wniosku o kredyt uznać tę kwotę za dochód.
Dochód męża na potrzeby wniosku kredytowego: pensja w wysokości 12 tys. funtów + £101 250 = £113 250
Dochód żony na potrzeby wniosku kredytowego:
12 tys. funtów + £101 250 = £113 250
A zatem w tym przypadku wspólny dochód na potrzeby wniosku kredytowego wynosi £226 500 pomimo, że klienci nie pobierają dywidend z firmy. To właśnie dlatego prowadzenie własnej działalności gospodarczej może być korzystne w procesie ubiegania się o kredyt hipoteczny.
Ściągnij darmowy poradnik: