Dowiedz się, jak przygotować swoją firmę na ekspansję do Wielkiej Brytanii i jak zarejestrować się do VAT, aby uniknąć problemów podatkowych.
Podstawy VAT w UK: Co to jest i kto musi się zarejestrować?
VAT (Value Added Tax) to podatek od wartości dodanej, który został wprowadzony w Wielkiej Brytanii w 1973 roku. Jest to podatek nakładany na towary i usługi na każdym etapie produkcji i dystrybucji. Standardowa stawka VAT w UK wynosi 20%, jednak niektóre towary, takie jak paliwa domowe, są objęte obniżoną stawką 5%.
Każda firma, której roczny obrót przekracza 90 000 funtów, musi obowiązkowo zarejestrować się do VAT. Dotyczy to również zagranicznych firm sprzedających towary i usługi w UK. Firmy, które dostarczają wyłącznie towary i usługi zwolnione z VAT, są zwolnione z rejestracji.
Proces rejestracji do VAT: Krok po kroku
Rejestracja do VAT może być przeprowadzona na dwa główne sposoby: online lub za pomocą formularza papierowego. Rejestracja online jest zazwyczaj bardziej efektywna i przyjazna dla użytkownika. Aby zarejestrować się online, potrzebujesz identyfikatora i hasła Government Gateway. Możesz zarejestrować się przez HMRC Online Services lub Government Gateway.
Alternatywnie, jeśli rejestracja online nie jest dla Ciebie możliwa, możesz skorzystać z formularza papierowego VAT1, który można pobrać z rządowej strony internetowej. Wypełniony formularz należy wysłać pocztą na wskazany adres.
Obowiązki po rejestracji: Co musisz wiedzieć, aby być zgodnym z przepisami
Po zarejestrowaniu się do VAT, otrzymasz numer rejestracyjny VAT i certyfikat rejestracji. Musisz również przestrzegać różnych przepisów VAT, aby zapewnić terminowe płatności i uniknąć kar. Do obowiązków po rejestracji należy m.in. wystawianie faktur VAT, składanie deklaracji VAT, prowadzenie dokładnych rejestrów biznesowych przez minimum sześć lat oraz przestrzeganie zasad 'Making Tax Digital (MTD)'.
Firmy muszą również włączyć VAT do swoich cen, co oznacza, że muszą generować faktury zawierające VAT i składać deklaracje VAT na czas.
Schematy księgowe VAT: Wybór najlepszej opcji dla Twojej firmy
Aby pomóc firmom zarządzać zobowiązaniami VAT, dostępnych jest kilka schematów księgowych VAT, takich jak standardowy, roczny, uproszczony i kasowy. Każdy schemat ma swoje unikalne cechy i zalety, dostosowane do różnych potrzeb i preferencji biznesowych.
Standardowy schemat księgowy VAT wymaga składania deklaracji VAT co trzy miesiące. Schemat roczny pozwala na złożenie jednej deklaracji rocznej i wprowadzenie zaplanowanych płatności na podstawie poprzednich danych lub szacunków. Uproszczony schemat VAT polega na płaceniu ustalonego procentu całkowitych przychodów jako VAT, podczas gdy schemat kasowy umożliwia płacenie VAT po otrzymaniu płatności od klientów i odzyskanie VAT od dostawców po dokonaniu płatności.
Korzyści z dobrowolnej rejestracji do VAT: Czy warto?
Chociaż rejestracja do VAT jest obowiązkowa dla firm, których roczny obrót przekracza próg VAT, warto rozważyć dobrowolną rejestrację, jeśli obrót Twojej firmy jest poniżej tego progu. Dobrowolna rejestracja do VAT ma kilka korzyści, takich jak zwiększenie wiarygodności i profesjonalizmu firmy oraz możliwość odzyskania VAT od zakupów dokonanych przed rejestracją.
Dobrowolna rejestracja może również przynieść korzyści klientom będącym podatnikami VAT, którzy mogą odzyskać VAT zapłacony za towary i usługi. Ważne jest jednak, aby dokładnie rozważyć zalety i wady, zanim zdecydujesz się na dobrowolną rejestrację.
