Jakie są główne problemy związane z prezentowaniem wniosku o sfinansowanie przedsięwzięcia biznesowego?
Księgi rachunkowe
A. Brak jakichkolwiek prawidłowych ksiąg rachunkowych
Brak historii spółki, informacji o jej rentowności, a tym samym świadomości biznesowej dyrektorów / właścicieli firm.
B. Księgi rachunkowe prowadzone tylko przez rok
Niemożność ustalenia trendów biznesowych. Księgi rachunkowe prowadzone od roku mogą być bez znaczenia.
C. Księgi rachunkowe niepoddawane audytom
Mniejszy problem, ponieważ zostaną one zazwyczaj uzupełnione przez znanych bankowi certyfikowanych księgowych. Jeśli nie zostaną uzupełnione, lub jeśli księgowy nie jest znany lub nie cieszy się dobrą opinią, będzie to większy problem.
D. Księgi rachunkowe nieprzygotowane/nieprowadzone przez biegłych rewidentów lub certyfikowanych księgowych
Ma to znaczenie w zależności od kwoty kredytu oraz innych aspektów, np. bezpieczeństwa. niektóre informacje zawarte w sprawozdaniach są potrzebne z punktu widzenia działalności handlowej, ale dla działalności inwestycyjnej dotyczącej np. nieruchomości byłyby mniej istotne, jako że sprzedaż nieruchomości na licytacji pokryłoby ewentualne zadłużenie, itd.
E. Wyłącznie sprawozdania dla zarządu
Jak wyżej
F. Brak cash flow lub innych dodatkowych/wspomagających informacji
W zależności od rodzaju prowadzonej działalności właściciel firmy będzie zawsze wypytywany w szczegółach o swój biznes i będzie musiał wykazać się dogłębną wiedzą na temat funkcjonowania swojej firmy. Wszystko to ma na celu ustalenie wiarygodności kredytobiorcy - jeżeli nie można tego zrobić, wniosek kredytowy zostanie rozpatrzony negatywnie już na samym początku.
Wiedza z zakresu rachunkowości
G. Brak zrozumienia pojęć zysk brutto i netto (problem ten był faktycznie zgłaszany przez jednego z pracowników banku wyższego szczebla)
Taki brak rozróżnienia podważyłby wiarygodność całego wniosku kredytowego
H. Brak zrozumienia pojęć cash flow lub prognoz dla cash flow oraz ich znaczenia.
jak wyżej – od właścicieli firm oczekuje się rozumienia znaczenia ww. informacji
I. Nieumiejętność czytania ksiąg rachunkowych.
zależy od stopnia braku umiejętności, bez tej umiejętności trudno będzie ustalić wiarygodność kredytobiorcy
Prezentacja
J. Dokumenty do wniosku kredytowego przygotowane niedbale
W takim wypadku wniosek kredytowy zostanie pozostawiony w pudełku oznaczonym jako: „zbyt trudny, aby teraz się nim zajmować”. Do obowiązków pracowników banku nie należy odpowiednie ułożenie dokumentacji dotyczącej wniosku kredytowego. Skorzystanie z profesjonalnej pomocy (np. księgowego lub dobrego doradcy) jest kluczowe dla zapewnienia jak najlepszej oceny wniosku przez bank
K. Zbyt mało informacji (tam gdzie konieczne) na temat działalności i / lub historii firmy
Pracownik banku zawsze może poprosić o więcej informacji, ale jeśli brakuje tych podstawowych, wpłynie to niekorzystnie na jego opinię co do wiarygodności kredytobiorcy.
L. Firma nie przedstawiła żadnych informacji dotyczących zarządu, udziałowców/akcjonariuszy etc.
Ważne jest, aby wszystkie organy spółki zostały powołane prawidłowo i posiadały właściwe zarządzanie i strukturę, w przeciwnym razie bank może nie udzielić kredytu.
M. Chaotyczność informacji
Jak wyżej - jakość dostarczonych informacji odzwierciedla wiarygodność kredytobiorcy i jego profesjonalnych doradców. Jeśli informacje są dostarczone w chaotyczny sposób, będzie to miało wpływ na stopień wiarygodności kredytobiorcy.
N. Brak Zabezpieczenia
Zależy od wielu innych szczegółów dotyczących kredytu oraz jakości biznesu; gotowość banków do udzielenia kredytów bez zabezpieczeń, zagrażająca jakościowemu zarządzaniu oraz zdrowemu rozsądkowi, uległa w ostatnich kilku latach znacznemu osłabieniu. W zasadzie trudno jest przewiedzieć, które przedsięwzięcie biznesowe jest „bezpieczne", a bezpieczeństwo gwarantuje drugą drogę wyjścia dla banku, pierwszą stanowi cashflow. Jeśli brakuje bezpieczeństwa i biznes nie powiedzie się, nawet nie z winy właścicieli firmy, wówczas bank poniesie stratę. Dlatego zabezpieczenie zawsze będzie prawie najważniejsze. Czy można je zastąpić gwarancją rządową? Problem polega na tym, że programy SFLGS (Small Firms Loan Enterprise Finance Guarantee Scheme) a niedawno EFG (Enterprise Finance Guarantee) nie zdołały zaspokoić banków, a ich zobowiązania wobec banków aktualnie na poziomie 25%, będą, w razie niepowodzenia, musiały zostać odpisane przez banki jako strata. W związku z tym banki obeszły to w ten sposób, że w przypadku tego typu kredytów korzystają z tzw. klauzuli opłacalności („viability clause”) – należy mieć jednakże na uwadze że definicja opłacalności stosowana przez bank będzie różniła się od tej stosowanej przez właścicieli firm lub rządy.
Źródło: www.bpcc.org.pl
Autor: Mark Whitaker
